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Malus CO₂ ou malus écologique : de quoi s’agit-il ?
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Depuis 2008, le malus écologique impose une pénalité aux véhicules produisant de fortes émissions de gaz à effet de serre (GES), et cette sanction se renforce graduellement chaque année. Le plafond, actuellement fixé à 70 000 €, augmentera de 10 000 € chaque année jusqu'en 2027 (source : Autoplus).
Quel est le prix du malus écologique en 2025 ?
Dès mars 2025, la sanction s'impose plus tôt : le malus CO₂ diminue, et même les hybrides rechargeables, qui étaient auparavant exemptés, sont désormais soumis à la taxe CO₂.
En 2025, voici toutes les actualités à connaître sur le bonus-malus écologique en 2025 (source : economie.gouv.fr) :
Prix malus écologique
À partir du 1er mars 2025 et jusqu'au 31 décembre 2025, le seuil de déclenchement de la taxe sur les émissions de CO₂ (ou « malus CO₂ ») est fixé à 113 g, avec un malus de 50 euros.
Malus progressif
Ensuite, le malus augmente graduellement, gramme par gramme jusqu'à atteindre un maximum de 192 g/km de CO₂, avec une limite supérieure fixée à 70 000 €.
Fin d'exonération
Depuis le 1er janvier 2025, les véhicules hybrides électriques rechargeables avec une autonomie en mode tout électrique en ville supérieure à 50 km ne sont plus exonérés de taxe mais bénéficient d’un abattement.
Malus véhicule lourd
En 2025, plus une voiture est lourde, plus elle paiera une taxe : c’est le « malus masse ». Elle commence à 10 € si le véhicule pèse entre 1 600 et 1 799 kg, et peut aller jusqu’à 30 € par kilo au-delà de 2 100 kg.
Malus puissance du véhicule
Si la voiture importée n’a pas été homologuée en Europe, alors la taxe ne se base pas sur ses émissions, mais sur sa puissance (en chevaux fiscaux). Pour la période du 1er mars 2025 au 31 décembre 2025, le barème va de 250 € pour 3 chevaux fiscaux (CV), à 70 000 € pour 15 CV et plus.
Quelles sont les voitures concernées par la taxe écologique ?
D’après l’article L421-2 du Code des impositions sur les biens et services, les voitures concernées le « malus masse » et le « malus CO₂ » sont les véhicules de tourisme, c’est-à-dire répondant aux trois catégories suivantes :
- voitures particulières (M1) les véhicules relevant du nouveau dispositif d’immatriculation – autrement dit les modèles neufs dont les émissions de carbone ont été fixées conformément aux réglementations européennes ou par une méthode équivalente définie par un arrêté du ministre chargé des Transports ;
- pick-up à usage mixte (N1) les véhicules qui ont été acquis en dehors de l'UE et qui ne sont pas soumis au nouveau système d'enregistrement, c'est-à-dire les véhicules achetés à l'étranger ;
- utilitaires à usage multiple (N1) les véhicules non réceptionnés UE et ne relevant pas du nouveau dispositif d’immatriculation.
🔎Cas particulier… Un véhicule utilitaire acheté en 2024 peut faire l’objet d’une transformation en véhicule de tourisme en 2024. Toutefois, même si le véhicule a été acheté comme utilitaire, il devra payer le malus écologique au moment de son immatriculation en tant que voiture transformée.
La voiture d’occasion est-elle concernée par le malus écologique ?
Depuis le début de l'année 2021, les voitures d'occasion ne sont plus soumises à ce malus, car la taxe a été réglée au moment de l’achat.
Par conséquent, les voitures d'occasion qui possèdent les caractéristiques suivantes sont exemptées :
- les voitures de particuliers entrant dans la catégorie M1 et comportant au maximum 8 places assises ;
- les véhicules de catégorie N1 camions pick-up, ayant au minimum 5 places assises (les utilitaires destinés à l’exploitation des remontées mécaniques et des domaines skiables ne sont pas concernés) ;
- les véhicules à usages multiples de catégorie N1, à savoir, les véhicules destinés au transport de voyageurs, de leurs bagages ou de leurs biens.
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🚩Les changements à venir ! À partir du 1er janvier 2026, le « malus masse » – la taxe sur le poids – sera appliqué aux voitures d'occasion qui émettent plus de 107 g/km de CO₂ et ont un poids supérieur à 1 499 kg. Ces taxes s'appliqueront exclusivement aux véhicules enregistrés après 2015 qui n'ont pas été assujettis lors de leur première mise en circulation.
Quelles sont les cas d’exonération de la taxe CO₂ en 2025 ?
Certaines voitures font encore l’objet d'exonération, c’est le cas des véhicules suivantes :
Fauteuil roulant
En savoir +
Si le véhicule est adapté aux personnes en fauteuil roulant.
Invalidité
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Le véhicule est acheté par un individu détenteur de la carte « mobilité inclusion » (CMI) mentionnant « invalidité » ou d'une carte d'invalidité militaire.
Aidants familiaux de personnes handicapées
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Le véhicule est acquis par une personne qui possède un enfant mineur ou à sa charge, détenteur d'une CMI indiquant « invalidité » ou d'une carte d'invalidité militaire.
Véhicule 100% électrique
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La source d’énergie du véhicule est exclusivement à l'électricité, l'hydrogène ou une combinaison des deux.
Pour bénéficier de cette exemption, il est nécessaire d'inclure une photocopie du certificat d'invalidité lors de la demande de carte grise. Ainsi, cela permet d’être exonéré du malus lors du calcul de la carte grise.
Qu’est-ce que le malus écologique ?
La politique du bonus/malus écologique a été introduite en France afin de réduire les émissions de CO₂ des automobiles : c’est ce que l’on appelle « malus automobile ».
Histoire du bonus-malus écologique
“ En France, les transports (de personnes et de marchandises) sont le principal émetteur de gaz à effet de serre (GES) avec 32 % des émissions nationales (métropole et outre-mer), dont plus de la moitié viennent des voitures particulières (source : ADEME, 2025). ”
Le transport reste le mauvais élève des politiques publiques : en plus de 30 ans, ses émissions n’ont quasiment pas baissé — elles ont même augmenté de 3 % depuis 1990 (source : Ministères Aménagement du territoire Transition écologique, 2024).
Depuis 2008, le gouvernement français a instauré le malus CO₂, une écotaxe visant à sanctionner l'acquisition de véhicules polluants, en réponse à cet enjeu majeur. Par conséquent, toute personne acquérant un véhicule neuf s'expose à un malus écologique inclus dans le prix du certificat d'immatriculation du véhicule, que l’on appelle couramment carte grise.
L'évaluation du montant de la pénalité se fait selon deux critères sur les véhicules :
- le « malus CO₂ », calculé par rapport aux émissions de CO₂, c’est le prélèvement basé sur les émissions de CO2, connu sous le nom de « malus CO₂ » ;
- le « malus masse », calculé par rapport au poids à vide du véhicule, on parle de la taxe basée sur la masse en ordre de marche, ou « malus masse ».
NB : Le malus écologique est directement associé au bonus écologique et à la prime de conversion. Effectivement, ces deux aides majeures ont été mises en place en France pour décarboniser le domaine des transports.
le bonus écologique encourage l'acquisition de véhicules neufs respectueux de l'environnement. Ainsi, l'accent est mis sur les modèles électriques, à hydrogène et hybrides rechargeables ;
la prime à la conversion – qui offre une assistance financière pour l'acquisition d'un véhicule électrique ou hybride rechargeable en contrepartie de la mise hors service de l'ancien véhicule.
Comment est calculé le « malus CO₂ » ?
L'évaluation du malus CO₂ s'effectue en fonction du niveau d'émission de CO₂ par kilomètre du véhicule, déterminé selon la norme mondiale WLTP – Worldwide Harmonised Light Vehicle Test Procedure. Utilisée depuis 2019 par les fabricants automobiles, cette norme de test permet d’homologuer les véhicules et d’inscrire la proportion de CO₂ sur le certificat d’immatriculation.
À titre d’illustration, voici un extrait du barème applicable en 2025 pour un véhicule de tourisme, tel que défini par la loi n° 2025-127 du 14 février 2025 de finances pour 2025 :
- ❌un véhicule émettant moins de 113 g de CO₂/km n’est pas soumis au malus ;
- ❌à 113 g/km, le malus s’élève à 50 € ;
- ❌à 140 g/km, le montant atteint 1 504 € ;
- ❌à 180 g/km, il grimpe à 32 935 € ;
- ❌au-delà de 192 g/km, le malus est plafonné à 70 000 €.
Pour calculer la quantité de grammes de CO₂ émise par kilomètre par un véhicule neuf, vous pouvez utiliser le service Car Labelling de l’Agence de la transition écologique (Ademe).
🚩Un barème de plus en strict ! Les taux se durcissent d’année en année conformément à l’article 55 de la loi de finances pour 2021. À titre d’illustration, en 2025, le taux le plus bas était fixé à 113 g/km. En 2026, il est de 108 g/km pour s’établir à 103 g/km en 2027. Attention, ce barème est valable que si l’auto a fait l’objet d’une réception communautaire européenne. Dans le cas contraire, le calcul s’exprime en chevaux-vapeur (CV) et dépend ainsi de la puissance administrative du véhicule importé.
Comment est calculé le « malus masse » ?
Le « malus masse », aussi appelé malus au poids, est une taxe écologique appliquée selon le poids du véhicule lors de l’achat d’un véhicule neuf en France. Mesure portée par la Convention citoyenne sur le climat, c’est en 2020 que le gouvernement a arbitré en faveur de l'instauration d'un « malus au poids » pour les véhicules (source : Libération, 2020).
💡Comment est calculé le « malus masse » ? Le malus au poids repose sur la masse en ordre de marche du véhicule, c’est-à-dire son poids total prêt à rouler. Cela inclut le conducteur, le réservoir de carburant rempli à 90 %, les liquides (huile, etc.), l’équipement standard du constructeur, la carrosserie, les outils et la roue de secours. Ce poids est indiqué à la case G de la carte grise.
À ce titre, depuis le 1er janvier 2022, les véhicules de tourisme neufs et lourds – considérés comme les plus polluants – sont soumis au malus au poids. En 2025, un véhicule pesant 1 599 kg payait 0 €. Pour les véhicules pesant plus de 1,6 tonne, un coût de 10 € est appliqué pour chaque kilo additionnel (source : Service-Public.fr).
Donc, les 4x4, les véhicules type « SUV », les cabriolets et certaines berlines sont directement soumis à cette pénalité. À l’inverse, les modèles électriques et hybrides rechargeables ne sont pas concernés par cette sanction au vu de leur faible impact sur l’environnement.
🚩Le malus CO₂ et le malus au poids peuvent-ils se cumuler ? Le malus au poids et le malus CO₂ peuvent se cumuler, mais leur total est plafonné. Entre le 1er mars et le 31 décembre 2025, ce plafond est fixé à 70 000 €, avec un maximum individuel de 40 000 € pour le malus au poids.
Est-il possible de payer moins cher la taxe voiture ?
Comme toute taxe, certains véhicules peuvent bénéficier d’un abattement fiscal. Il existe quatre formes principales de réduction du malus CO₂, qui sont :
Véhicule bénéficiant d'une réduction
- Véhicule transformé En cas de transformation d’un véhicule utilitaire, le malus au poids est réduit selon l’âge du véhicule, grâce à un coefficient de décote. Depuis l’immatriculation modifiée, une réduction de 10 % par an s’applique, à condition que cette nouvelle immatriculation ait lieu au moins six mois après la première.
- Superéthanol E85 Les véhicules spécifiquement équipés pour fonctionner avec le superéthanol E85 bénéficient d’un rabais de 40 % sur les émissions de CO₂, ou équivalent à 2 CV pour la puissance administrative (sauf si cette dernière dépasse 12 CV). Cette exonération n'est pas valable pour les véhicules émettant plus de 250 g/km de dioxyde de carbone.
- Famille nombreuse Tout comme le malus écologique, le malus au poids fait une exception aux familles nombreuses. Les familles ayant à leur charge au moins trois enfants peuvent aussi profiter d'une remise. Le malus CO₂ est alors réduit de 20 g/km (ou 1 CV) et le malus poids est réduit de 200 kg pour chaque enfant à charge.
- Véhicule d'entreprise Les véhicules d’entreprise avec au moins 8 places bénéficient d’une réduction du malus CO2 : ils sont exonérés si leurs émissions sont inférieures à 85 g/km ou si leur puissance est de 4 chevaux-vapeur (CV) ou moins.
Comment instaurer une mobilité douce au sein de votre entreprise ?
Les émissions de CO₂ liées aux transports représentent-elles la principale source dans votre entreprise ? Pour l’identifier et agir efficacement, tout en anticipant les risques de sanctions, commencez par réaliser le Bilan Carbone® de votre organisation.
💡Greenly, la solution pour maîtriser vos émissions transport ? En effet, la réduction des émissions de transport d'entreprise nécessite une approche méthodologique rigoureuse que Greenly permet de déployer efficacement. La suite climat de Greenly offre une mesure précise des émissions des scope 1 à 3 (comprenant les déplacements professionnels, le transport de marchandises et la logistique) – établissant une baseline fiable.
L'identification des leviers d'optimisation prioritaires s'effectue ensuite : rationalisation des trajets, report modal vers des solutions moins carbonées, optimisation des tournées de livraison et consolidation des flux. Des scénarios de réduction sont proposés avec quantification des gains carbone potentiels, permettant de prioriser les investissements selon leur impact climatique. Le suivi en temps réel des indicateurs clés facilite le pilotage opérationnel des plans d'action transport. La mise en place de politiques de mobilité durable et l'engagement des collaborateurs constituent des facteurs déterminants pour l'atteinte des objectifs.
Cette approche structurée peut générer des gains de coûts, une meilleure efficacité opérationnelle et une réduction d'émissions transport – variable selon le secteur d'activité.
Pour en savoir plus, n’hésitez pas à solliciter gratuitement l’expertise de nos spécialistes climat.
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Bibliographie
Malus automobile : quelles taxes devez-vous payer ?, economie.gouv.fr, https://www.economie.gouv.fr/particuliers/malus-automobile-taxes-vehicules
Les émissions de gaz à effet de serre liées aux déplacements : quels leviers de réduction pour les collectivités ?, ADEME, 2025, https://www.territoiresentransitions.fr/actus/169/les-emissions-de-gaz-a-effet-de-serre-liees-aux-deplacements-quels-leviers-de-reduction-pour-les-collectivites
Chiffres clés du climat - France, Europe et Monde - Édition …, Ministères Aménagement du territoire Transition écologique, 2024, https://www.statistiques.developpement-durable.gouv.fr/chiffres-cles-du-climat-france-europe-et-monde-edition-2024
Code des impositions sur les biens et services, Article L421-2 du Code des impositions sur les biens et services, https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000044603317
«Malus au poids» des véhicules : Pompili l'emporte sur Bercy, Libération, 2020, https://www.liberation.fr/france/2020/10/15/malus-au-poids-des-vehicules-pompili-l-emporte-sur-bercy_1802437/
Taxe sur la masse en ordre de marche des véhicules de tourisme (malus masse), Service-Public.fr, https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F35950
Vignette automobile : cet impôt annuel pourrait-il remplacer le malus écologique ?, Autoplus, 2025, https://www.autoplus.fr/actualite/vignette-automobile-cet-impot-annuel-pourrait-il-remplacer-le-malus-ecologique-1382988.html
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